Excel 案例
06｜多條件銷售彙總與區域分析
一、案例定位
本案例使用 48 筆「月份 × 區域 × 通路 × 產品」銷售明細。學生可在查詢區改變月份、區域與通路，Excel 即時回傳符合條件的銷售、目標與達成率，再從區域與月份摘要形成管理判斷。
二、學習目標
使用 SUMIFS 與 COUNTIFS 處理多條件商務查詢。
建立可修改的月份、區域、通路查詢介面。
比較四區域銷售額、目標達成率與通路組合。
計算月份成長率與排名。
區分『總銷售最高』與『目標達成率最高』。
讓 AI 根據 Excel 彙總結果提出區域與通路管理問題。
三、案例情境
公司管理北美、歐洲、東北亞與東南亞四區市場，透過直銷、經銷與電商三種通路銷售。管理者常臨時詢問『4 月北美直銷做了多少？』『哪個區域最高？』『哪個月份成長最快？』。本案例建立可重複使用的多條件彙總模型。
四、開始資料
紀錄 |
月份 |
區域 |
通路 |
產品 |
銷售額 |
目標 |
S001 |
2026-01 |
北美 |
直銷 |
感測器 |
1,422,000.00 |
1,372,200.00 |
S002 |
2026-01 |
北美 |
經銷 |
控制器 |
1,208,200.00 |
1,196,100.00 |
S003 |
2026-01 |
北美 |
電商 |
精密零件 |
1,019,900.00 |
1,035,200.00 |
S004 |
2026-01 |
歐洲 |
直銷 |
控制器 |
1,281,900.00 |
1,333,200.00 |
S005 |
2026-01 |
歐洲 |
經銷 |
精密零件 |
1,092,100.00 |
1,026,600.00 |
S006 |
2026-01 |
歐洲 |
電商 |
電子模組 |
924,800.00 |
892,400.00 |
S007 |
2026-01 |
東北亞 |
直銷 |
精密零件 |
1,152,100.00 |
1,140,600.00 |
S008 |
2026-01 |
東北亞 |
經銷 |
電子模組 |
985,100.00 |
999,900.00 |
S009 |
2026-01 |
東北亞 |
電商 |
感測器 |
837,500.00 |
871,000.00 |
S010 |
2026-01 |
東南亞 |
直銷 |
電子模組 |
1,043,200.00 |
980,600.00 |
S011 |
2026-01 |
東南亞 |
經銷 |
感測器 |
896,100.00 |
864,700.00 |
S012 |
2026-01 |
東南亞 |
電商 |
控制器 |
765,700.00 |
758,000.00 |
S013 |
2026-02 |
北美 |
直銷 |
控制器 |
1,489,000.00 |
1,511,300.00 |
S014 |
2026-02 |
北美 |
經銷 |
精密零件 |
1,268,100.00 |
1,318,800.00 |
S015 |
2026-02 |
北美 |
電商 |
電子模組 |
1,073,600.00 |
1,009,200.00 |
S016 |
2026-02 |
歐洲 |
直銷 |
精密零件 |
1,342,300.00 |
1,295,300.00 |
S017 |
2026-02 |
歐洲 |
經銷 |
電子模組 |
1,146,400.00 |
1,134,900.00 |
S018 |
2026-02 |
歐洲 |
電商 |
感測器 |
973,700.00 |
988,300.00 |
S019 |
2026-02 |
東北亞 |
直銷 |
電子模組 |
1,206,400.00 |
1,254,700.00 |
S020 |
2026-02 |
東北亞 |
經銷 |
感測器 |
1,034,000.00 |
972,000.00 |
S021 |
2026-02 |
東北亞 |
電商 |
控制器 |
881,800.00 |
850,900.00 |
S022 |
2026-02 |
東南亞 |
直銷 |
感測器 |
1,092,100.00 |
1,081,200.00 |
S023 |
2026-02 |
東南亞 |
經銷 |
控制器 |
940,400.00 |
954,500.00 |
S024 |
2026-02 |
東南亞 |
電商 |
精密零件 |
806,000.00 |
838,200.00 |
S025 |
2026-03 |
北美 |
直銷 |
精密零件 |
1,556,000.00 |
1,462,600.00 |
S026 |
2026-03 |
北美 |
經銷 |
電子模組 |
1,327,900.00 |
1,281,400.00 |
S027 |
2026-03 |
北美 |
電商 |
感測器 |
1,127,400.00 |
1,116,100.00 |
S028 |
2026-03 |
歐洲 |
直銷 |
電子模組 |
1,402,700.00 |
1,423,700.00 |
S029 |
2026-03 |
歐洲 |
經銷 |
感測器 |
1,200,600.00 |
1,248,600.00 |
S030 |
2026-03 |
歐洲 |
電商 |
控制器 |
1,022,500.00 |
961,200.00 |
S031 |
2026-03 |
東北亞 |
直銷 |
感測器 |
1,260,600.00 |
1,216,500.00 |
S032 |
2026-03 |
東北亞 |
經銷 |
控制器 |
1,083,000.00 |
1,072,200.00 |
S033 |
2026-03 |
東北亞 |
電商 |
精密零件 |
926,000.00 |
939,900.00 |
S034 |
2026-03 |
東南亞 |
直銷 |
控制器 |
1,140,900.00 |
1,186,500.00 |
S035 |
2026-03 |
東南亞 |
經銷 |
精密零件 |
984,600.00 |
925,500.00 |
S036 |
2026-03 |
東南亞 |
電商 |
電子模組 |
846,200.00 |
816,600.00 |
S037 |
2026-04 |
北美 |
直銷 |
電子模組 |
1,623,000.00 |
1,606,800.00 |
S038 |
2026-04 |
北美 |
經銷 |
感測器 |
1,387,800.00 |
1,408,600.00 |
S039 |
2026-04 |
北美 |
電商 |
控制器 |
1,181,100.00 |
1,228,300.00 |
S040 |
2026-04 |
歐洲 |
直銷 |
感測器 |
1,463,100.00 |
1,375,300.00 |
S041 |
2026-04 |
歐洲 |
經銷 |
控制器 |
1,254,900.00 |
1,211,000.00 |
S042 |
2026-04 |
歐洲 |
電商 |
精密零件 |
1,071,400.00 |
1,060,700.00 |
S043 |
2026-04 |
東北亞 |
直銷 |
控制器 |
1,314,900.00 |
1,334,600.00 |
S044 |
2026-04 |
東北亞 |
經銷 |
精密零件 |
1,131,900.00 |
1,177,200.00 |
S045 |
2026-04 |
東北亞 |
電商 |
電子模組 |
970,300.00 |
912,100.00 |
S046 |
2026-04 |
東南亞 |
直銷 |
精密零件 |
1,189,800.00 |
1,148,200.00 |
S047 |
2026-04 |
東南亞 |
經銷 |
電子模組 |
1,028,900.00 |
1,018,600.00 |
S048 |
2026-04 |
東南亞 |
電商 |
感測器 |
886,500.00 |
899,800.00 |
五、Excel 分析方法
項目 |
方法 |
用途 |
條件筆數 |
COUNTIFS |
確認符合條件的紀錄數 |
條件銷售 |
SUMIFS |
依月份＋區域＋通路彙總 |
條件目標 |
SUMIFS |
計算同條件目標 |
達成率 |
銷售÷目標 |
衡量相對績效 |
區域摘要 |
SUMIF／SUMIFS |
比較區域與通路 |
月份成長 |
本月÷上月－1 |
觀察趨勢 |
排名 |
RANK.EQ |
辨識最佳區域／月份 |
六、主要結果
KPI |
結果 |
||||||
明細筆數 |
48 |
||||||
總銷售額 |
54,264,400.00 |
||||||
總目標 |
53,711,800.00 |
||||||
整體達成率 |
101.03% |
||||||
最佳區域 |
北美 |
||||||
最佳月份 |
2026-04 |
||||||
最高銷售通路 |
直銷 |
||||||
區域 |
總銷售 |
總目標 |
達成率 |
銷售排名 |
|||
北美 |
15,684,000.00 |
15,546,600.00 |
100.88% |
1 |
|||
歐洲 |
14,176,400.00 |
13,951,200.00 |
101.61% |
2 |
|||
東北亞 |
12,783,600.00 |
12,741,600.00 |
100.33% |
3 |
|||
東南亞 |
11,620,400.00 |
11,472,400.00 |
101.29% |
4 |
|||
月份 |
銷售額 |
較上月成長率 |
|||||
2026-01 |
12,628,600.00 |
- |
|||||
2026-02 |
13,253,800.00 |
4.95% |
|||||
2026-03 |
13,878,400.00 |
4.71% |
|||||
2026-04 |
14,503,600.00 |
4.50% |
|||||
七、結果分析與管理解讀
1. 48 筆明細總銷售額為 54,264,400.00，整體目標達成率 101.03%。多條件彙總可以讓管理者從明細快速切換到特定月份、區域與通路。
2. 北美為總銷售最高區域，但管理評價仍應同時比較達成率；目標設定不同時，銷售額最高不一定代表相對績效最好。
3. 直銷為總銷售最高通路。這只是規模結論，若要決定通路資源配置，仍需加入通路毛利、費用、退貨率與客戶取得成本。
4. SUMIFS／COUNTIFS 的價值在於讓同一份明細資料可以回答很多管理問題，而不需要每個問題都另外建立一張表。
八、What-if／查詢練習
在 Excel『條件查詢』黃色輸入格中更換月份、區域與通路，觀察 KPI 即時更新。可要求學生找出『3 月歐洲電商』、『4 月東南亞經銷』等組合，並比較達成率。
九、AI 分析 Prompt
你是區域銷售分析助理。根據 Excel 的 48 筆銷售明細與彙總：① 排名四區域銷售與達成率；② 比較三通路的銷售規模；③ 找出月份趨勢與值得注意的變化；④ 指出『銷售最高但達成率未必最高』的情況；⑤ 提出 3 項還需要的資料以決定區域／通路資源配置。不得把銷售額直接視為獲利。
十、Excel 與 AI 的分工
工具 |
任務 |
Excel |
SUMIFS／COUNTIFS 精確彙總、多條件查詢、排名與成長率。 |
AI |
跨區域／通路解讀、找矛盾訊號、形成管理摘要與後續問題。 |
不可交給 AI |
捏造未提供的毛利、費用或市場原因。 |
十一、課堂討論題
總銷售最高與達成率最高，哪個更值得獎勵？
如果某區目標設定過低，會如何影響結論？
SUMIFS 與 PivotTable 各適合什麼情境？
要決定增加電商預算，還需要哪些 KPI？
十二、資料說明
本案例包含 48 筆跨區域、通路與月份資料，所有數字均為教學資料。