Excel 案例 | 03｜多國報價與匯率換算

03｜多國報價與匯率換算

一、案例定位

本案例使用 24 筆跨國報價、7 種幣別與可修改匯率參數。學生先把不同幣別的單價與訂單金額換成共同的 NTD 基準，再分析各幣別營收暴露與匯率 ±5% 情境。重點是建立「匯率集中管理、公式動態連動、不同幣別可比較」的跨境報價模型。

二、學習目標

理解不同幣別報價不能直接比較，必須先換算成共同基準幣別。

使用 XLOOKUP 依幣別自動帶入匯率，避免逐筆手動輸入。

理解匯率參數應集中管理，並以絕對參照確保公式可向下填滿。

計算外幣單價、NTD 單價與整筆訂單 NTD 營收。

建立匯率 -5%、基準、+5% 的情境分析，量化匯率對營收的影響。

使用 AI 解讀幣別暴露與風險集中，但不把匯率換算誤解成獲利分析。

三、案例情境

某出口企業同時對北美、歐洲、東北亞、中國、東南亞與大洋洲客戶報價。訂單使用 USD、EUR、JPY、GBP、CNY、SGD、AUD 等不同幣別。業務團隊若只比較外幣金額，很容易因幣值尺度不同而誤判訂單規模。因此財務與業務部門希望建立一份 Excel 模型：修改匯率後，所有 NTD 單價、營收、幣別暴露與情境結果都立即更新。

四、匯率參數與開始資料

幣別	教學匯率 NTD／外幣1單位	說明
USD	31.200	美元
EUR	34.100	歐元
JPY	0.210	日圓
GBP	40.000	英鎊
CNY	4.300	人民幣
SGD	23.400	新加坡幣
AUD	20.800	澳幣

以上匯率為教材假設，不是即時市場匯率。

報價編號	客戶	區域	幣別	產品	外幣單價	數量
Q001	美國 Alpha	北美	USD	電子模組	125.00	1,200.00
Q002	美國 Beta	北美	USD	感測器	82.00	1,800.00
Q003	加拿大 Nova	北美	USD	控制器	156.00	900.00
Q004	美國 Orion	北美	USD	電子模組	118.00	1,500.00
Q005	德國 Adler	歐洲	EUR	精密零件	96.00	1,100.00
Q006	法國 Lumi	歐洲	EUR	感測器	74.00	1,600.00
Q007	荷蘭 Delta	歐洲	EUR	控制器	132.00	850.00
Q008	義大利 Roma	歐洲	EUR	精密零件	88.00	1,300.00
Q009	日本 Sakura	東北亞	JPY	電子模組	14,200.00	1,000.00
Q010	日本 Mirai	東北亞	JPY	感測器	9,200.00	1,700.00
Q011	日本 Hikari	東北亞	JPY	控制器	18,800.00	700.00
Q012	日本 Kumo	東北亞	JPY	精密零件	12,600.00	1,200.00
Q013	英國 Crown	歐洲	GBP	控制器	118.00	800.00
Q014	英國 Thames	歐洲	GBP	感測器	69.00	1,500.00
Q015	中國華東	中國	CNY	電子模組	620.00	1,400.00
Q016	中國華南	中國	CNY	精密零件	455.00	2,000.00
Q017	中國華北	中國	CNY	感測器	390.00	2,300.00
Q018	新加坡 Lion	東南亞	SGD	控制器	145.00	900.00
Q019	新加坡 Marina	東南亞	SGD	電子模組	112.00	1,500.00
Q020	新加坡 Bay	東南亞	SGD	感測器	78.00	1,800.00
Q021	澳洲 Koala	大洋洲	AUD	精密零件	138.00	950.00
Q022	澳洲 Coral	大洋洲	AUD	控制器	165.00	700.00
Q023	澳洲 Wave	大洋洲	AUD	感測器	92.00	1,300.00
Q024	澳洲 Southern	大洋洲	AUD	電子模組	126.00	1,000.00

五、Excel 分析方法

分析項目	公式／方法	管理用途
匯率查找	XLOOKUP(幣別, 匯率表幣別欄, 匯率欄)	統一由參數表帶入匯率。
NTD 單價	外幣單價 × 匯率	把不同幣別單價轉成共同尺度。
基準營收 NTD	NTD 單價 × 數量	比較不同客戶／市場的訂單規模。
匯率 -5% 情境	基準營收 × 95%	模擬外幣相對 NTD 下跌 5% 時的營收。
匯率 +5% 情境	基準營收 × 105%	模擬外幣相對 NTD 上升 5% 時的營收。
±5% 影響幅度	+5% 情境－-5% 情境	量化單筆訂單的匯率敏感度。
幣別暴露	SUMIF／COUNTIF	彙總各幣別的報價筆數與 NTD 營收占比。

六、主要結果

以下直接重現 Excel 的主要分析輸出。學生即使不開 Excel，也可以看懂每一筆報價換算後的規模、情境變化與幣別暴露。

KPI	結果
報價筆數	24
基準總營收 NTD	86,685,180.00
匯率 -5% 總營收	82,350,921.00
匯率 +5% 總營收	91,019,439.00
±5% 情境總差額	8,668,518.00
最大單筆報價客戶	美國 Orion
最大單筆報價 NTD	5,522,400.00
最大幣別暴露	USD

完整報價換算與匯率情境：

編號	客戶	區域	幣別	外幣單價	數量	匯率	NTD單價	基準營收	-5%營收	+5%營收
Q004	美國 Orion	北美	USD	118.00	1,500.00	31.200	3,681.60	5,522,400.00	5,246,280.00	5,798,520.00
Q001	美國 Alpha	北美	USD	125.00	1,200.00	31.200	3,900.00	4,680,000.00	4,446,000.00	4,914,000.00
Q002	美國 Beta	北美	USD	82.00	1,800.00	31.200	2,558.40	4,605,120.00	4,374,864.00	4,835,376.00
Q003	加拿大 Nova	北美	USD	156.00	900.00	31.200	4,867.20	4,380,480.00	4,161,456.00	4,599,504.00
Q014	英國 Thames	歐洲	GBP	69.00	1,500.00	40.000	2,760.00	4,140,000.00	3,933,000.00	4,347,000.00
Q006	法國 Lumi	歐洲	EUR	74.00	1,600.00	34.100	2,523.40	4,037,440.00	3,835,568.00	4,239,312.00
Q019	新加坡 Marina	東南亞	SGD	112.00	1,500.00	23.400	2,620.80	3,931,200.00	3,734,640.00	4,127,760.00
Q016	中國華南	中國	CNY	455.00	2,000.00	4.300	1,956.50	3,913,000.00	3,717,350.00	4,108,650.00
Q008	義大利 Roma	歐洲	EUR	88.00	1,300.00	34.100	3,000.80	3,901,040.00	3,705,988.00	4,096,092.00
Q017	中國華北	中國	CNY	390.00	2,300.00	4.300	1,677.00	3,857,100.00	3,664,245.00	4,049,955.00
Q007	荷蘭 Delta	歐洲	EUR	132.00	850.00	34.100	4,501.20	3,826,020.00	3,634,719.00	4,017,321.00
Q013	英國 Crown	歐洲	GBP	118.00	800.00	40.000	4,720.00	3,776,000.00	3,587,200.00	3,964,800.00
Q015	中國華東	中國	CNY	620.00	1,400.00	4.300	2,666.00	3,732,400.00	3,545,780.00	3,919,020.00
Q005	德國 Adler	歐洲	EUR	96.00	1,100.00	34.100	3,273.60	3,600,960.00	3,420,912.00	3,781,008.00
Q020	新加坡 Bay	東南亞	SGD	78.00	1,800.00	23.400	1,825.20	3,285,360.00	3,121,092.00	3,449,628.00
Q010	日本 Mirai	東北亞	JPY	9,200.00	1,700.00	0.210	1,932.00	3,284,400.00	3,120,180.00	3,448,620.00
Q012	日本 Kumo	東北亞	JPY	12,600.00	1,200.00	0.210	2,646.00	3,175,200.00	3,016,440.00	3,333,960.00
Q018	新加坡 Lion	東南亞	SGD	145.00	900.00	23.400	3,393.00	3,053,700.00	2,901,015.00	3,206,385.00
Q009	日本 Sakura	東北亞	JPY	14,200.00	1,000.00	0.210	2,982.00	2,982,000.00	2,832,900.00	3,131,100.00
Q011	日本 Hikari	東北亞	JPY	18,800.00	700.00	0.210	3,948.00	2,763,600.00	2,625,420.00	2,901,780.00
Q021	澳洲 Koala	大洋洲	AUD	138.00	950.00	20.800	2,870.40	2,726,880.00	2,590,536.00	2,863,224.00
Q024	澳洲 Southern	大洋洲	AUD	126.00	1,000.00	20.800	2,620.80	2,620,800.00	2,489,760.00	2,751,840.00
Q023	澳洲 Wave	大洋洲	AUD	92.00	1,300.00	20.800	1,913.60	2,487,680.00	2,363,296.00	2,612,064.00
Q022	澳洲 Coral	大洋洲	AUD	165.00	700.00	20.800	3,432.00	2,402,400.00	2,282,280.00	2,522,520.00

幣別暴露分析：

幣別	報價筆數	基準營收 NTD	營收占比	匯率+5%增加額
USD	4	19,188,000.00	22.14%	959,400.00
EUR	4	15,365,460.00	17.73%	768,273.00
JPY	4	12,205,200.00	14.08%	610,260.00
CNY	3	11,502,500.00	13.27%	575,125.00
SGD	3	10,270,260.00	11.85%	513,513.00
AUD	4	10,237,760.00	11.81%	511,888.00
GBP	2	7,916,000.00	9.13%	395,800.00

七、結果分析與管理解讀

1. 24 筆跨國報價換算後，基準總營收為 NTD 86,685,180.00。若所有外幣相對 NTD 同時下降 5%，總營收降至 82,350,921.00；若上升 5%，則增至 91,019,439.00。兩個情境之間相差 8,668,518.00，顯示匯率即使只變動 5%，對大量跨境訂單也可能產生顯著金額影響。

2. 最大單筆報價來自美國 Orion，換算後約 NTD 5,522,400.00。單筆金額越大，對匯率變動越敏感，因此大型訂單通常值得另外評估報價有效期、收款時間或匯率風險管理。

3. USD 是本資料中最大的幣別暴露，占基準營收約 22.14%。這不代表 USD 一定『風險最高』，而是代表若 USD 匯率改變，其對整體 NTD 營收的影響相對較大。

4. 匯率暴露分析與客戶價值分析不同。某幣別營收占比高，只說明營收換算對該幣別較敏感；若要判斷真正的商業價值，還要加入 COGS、運費、關稅、折扣、付款條件與毛利。

5. 這一案例最重要的 Excel 設計是把匯率放在獨立參數表。若財務人員更新 EUR 或 JPY 匯率，24 筆報價不需要逐列修改，所有換算與摘要會自動更新，這就是相對參照、絕對參照與 XLOOKUP 在實務中的價值。

八、What-if 與匯率敏感度

學生可以修改 Excel 的黃色匯率參數，例如把 USD 從 31.20 改為 30.00、JPY 從 0.210 改為 0.225，觀察每筆報價與幣別暴露如何改變。也可比較『全面 ±5%』與『只有單一幣別變動』兩種情境，理解真正的外匯風險通常不是所有幣別同方向、同幅度變動。

九、AI 分析 Prompt

你是跨境報價與外匯暴露分析助理。請根據 Excel 已完成的 24 筆多幣別報價換算結果進行分析。請：① 找出換算後 NTD 金額最高的 5 筆報價；② 比較各幣別的基準營收與營收占比，找出主要外匯暴露；③ 說明匯率 -5% 與 +5% 情境對總營收的影響；④ 指出哪些大型訂單最值得進一步評估匯率風險；⑤ 提出 3 項還需要的資料，才能從『營收換算』進一步判斷『訂單獲利與風險』。限制：不得自行修改匯率或報價；不得把教材匯率描述為即時市場匯率；不得把高 NTD 營收直接解釋為高毛利。請區分『Excel 已計算的事實』與『仍需驗證的管理假設』。

十、Excel 與 AI 的分工

工具	主要任務
Excel	保存匯率參數；查找幣別匯率；換算 NTD 單價與營收；計算 ±5% 情境；彙總幣別暴露。
AI	比較客戶、幣別與市場結果；找高暴露與高敏感度項目；形成風險摘要與後續查證問題。
不可交給 AI	自行替換正式匯率、把營收暴露等同獲利風險、在沒有成本與付款資料時直接判定哪筆訂單最好。

十一、課堂討論題

為什麼 JPY 單價數字看起來很大，但不能直接和 USD 或 EUR 單價比較？

如果 USD 是最大幣別暴露，公司是否一定要優先避險 USD？還要考慮哪些因素？

為什麼匯率上升會增加 NTD 營收，但不代表企業一定更賺錢？

如果客戶 90 天後才付款，本案例還應加入哪些欄位？

若要把案例升級成跨境報價決策，還需要哪些成本與交易條件？

十二、資料說明

本案例包含 24 筆跨國報價與 7 種幣別，並進行幣別暴露與匯率情境分析。所有客戶、幣別、價格、數量與匯率均為教材設計資料，不代表真實企業或即時市場資訊。