36 Excel+AI Cases
Completion requirements
案例 24 CCC：現金轉換週期
應用情境
把收款天數、庫存天數與付款天數整合成現金占用指標，可衡量資金從投入營運到收回現金所需的時間。
開始表格：週轉天數資料
年度 |
AR Days |
Inventory Days |
AP Days |
2023A |
70.00 |
80.00 |
72.60 |
2024A |
75.00 |
88.00 |
70.00 |
2025A |
68.00 |
82.00 |
73.00 |
2026E |
78.26 |
85.00 |
72.00 |
結果表格：CCC 與風險判斷
年度 |
CCC |
風險判斷 |
2023A |
77.40 |
OK |
2024A |
93.00 |
Check |
2025A |
77.00 |
OK |
2026E |
91.26 |
Check |
Prompt
請計算 CCC，公式為 AR Days + Inventory Days - AP Days；若 CCC 大於 90 天，顯示 Check，否則顯示 OK。
Excel 公式與操作重點
公式可寫成 =B2+C2-D2；判斷公式可寫成 =IF(E2>90,"Check","OK")。AP Days 應以減號處理，因延後付款可降低淨現金占用天數。
Excel + AI 重點
AI 可將過長 CCC 連回收款條件、備貨週期、海運時間或供應商付款條件，並協助形成改善方向。
驗證重點
2024A：75.00 + 88.00 - 70.00 = 93.00，超過 90 天；2025A 為 77.00。
名詞說明
CCC = Cash Conversion Cycle（現金轉換週期）；AR Days = 應收帳款週轉天數；AP Days = 應付帳款週轉天數。