36 Excel+AI Cases
Completion requirements
案例 22 FCF：CFO 減 CapEx
應用情境
自由現金流衡量營業活動產生的現金在扣除資本支出後是否仍有餘裕，可支援擴產、設備投資與現金安全判斷。
開始表格：CFO 與資本支出
年度 |
CFO |
CapEx |
2023A |
9,300,000.00 |
8,000,000.00 |
2024A |
11,750,000.00 |
10,000,000.00 |
2025A |
13,100,000.00 |
14,000,000.00 |
結果表格：FCF 與檢查
年度 |
FCF |
現金流判斷 |
2023A |
1,300,000.00 |
OK |
2024A |
1,750,000.00 |
OK |
2025A |
-900,000.00 |
Check |
Prompt
請計算 Free Cash Flow，公式為 CFO 減 CapEx；若 FCF 小於 0，顯示 Check，否則顯示 OK，並簡要說明現金流風險。
Excel 公式與操作重點
FCF 公式可寫成 =B2-C2；判斷公式可寫成 =IF(D2<0,"Check","OK")。若來源資料中的 CapEx 已為負數，應先統一符號慣例。
Excel + AI 重點
AI 可協助區分「負 FCF」是投資擴張還是營運現金不足，避免直接把負數等同於企業表現不佳。
驗證重點
2025A：13,100,000.00 - 14,000,000.00 = -900,000.00，因此顯示 Check。
名詞說明
FCF = Free Cash Flow（自由現金流）；CapEx = Capital Expenditure（資本支出）。